交流分享，早日上岸！

掃碼了解并領取一造資訊及資料
當前位置：建設工程教育網 > 一級造價工程師 > 備考資料 > 復習資料 > 正文

建設項目經濟評價方法與參數第三版——主要內容（六）

2008-07-18 19：37　　來源：　　字體：大小　　打印

　?。?）償債能力分析。主要需編制借款還本付息計劃表和資產負債表。

　　1）借款還本付息計劃表（表7）。該表反映項目計算期內各年借款本金償還和利息支付情況。

表7 借款還本付息計劃表

　　人民幣單位：萬元

序號
項 目
合計
計算期
1
2
3　
4
…
n
1
借款1
　
　
　
　
　
　
　
1.1
期初借款余額
　
　
　
　
　
　
　
1.2
當期還本付息
　
　
　
　
　
　
　
　
其中：還本
　
　
　
　
　
　
　
　
付息
　
　
　
　
　
　
　
1.3
期末借款余額
　
　
　
　
　
　
　
2
借款1
　
　
　
　
　
　
　
2.1
期初借款余額
　
　
　
　
　
　
　
2.2
當期還本付息
　
　
　
　
　
　
　
　
其中：還本
　
　
　
　
　
　
　
　
付息
　
　
　
　
　
　
　
2.3
期末借款余額
　
　
　
　
　
　
　

序號
項 目
合計
計算期
1　
2
3
4
…
n
3
借款1
　
　
　
　
　
　
　
3.1
期初借款余額
　
　
　
　
　
　
　
3.2
當期還本付息
　
　
　
　
　
　
　
　
其中：還本
　
　
　
　
　
　
　
　
付息
　
　
　
　
　
　
　
3.3
期末借款余額
　
　
　
　
　
　
　
4
借款1
　
　
　
　
　
　
　
4.1
期初借款余額
　
　
　
　
　
　
　
4.2
當期還本付息
　
　
　
　
　
　
　
　
其中：還本
　
　
　
　
　
　
　
　
付息
　
　
　
　
　
　
　
4.3
期末借款余額
　
　
　
　
　
　
　
計算
指標
利息備付率（%）
　
　
　
　
　
　
　
償債備付率（%）
　
　
　
　
　
　
　
　　注：

　　1. 本表與財務分析輔助表“建設期利息估算表”可合二為一。

　　2. 本表直接適用于新設法人項目，如有多種借款或債券，必要時應分別列出。

　　3. 對于既有法人項目，在按有項目范圍進行計算時，可根據需要增加項目范圍內原有借款的還本付息計算；在計算企業(yè)層次的還本付息時，可根據需要增加項目范圍外借款的還本付息計算；當簡化直接進行項目層次新增借款還本付息計算時，可直接按新增數據進行計算。

　　4. 本表可另加流動資金借款的還本付息計算。

　　2）資產負債表（表8）。資產負債表用于綜合反映項目計算期內各年年末資產、負債和所有者權益的增減變化及對應關系。

表8 資產負債表

　　人民幣單位：萬元

序號
項 目
合計
計算期
1
2
3
4
…
n
1
資產
　
　
　
　
　
　
　
1.1
流動資產總額
　
　
　
　
　
　
　
1.1.1
貨幣資金
　
　
　
　
　
　
　
1.1.2
應收賬款
　
　
　
　
　
　
　
1.1.3
預付賬款
　
　
　
　
　
　
　
1.1.4
存貨
　
　
　
　
　
　
　
1.1.5
其他
　
　
　
　
　
　
　
1.2
在建工程
　
　
　
　
　
　
　
1.3
固定資產凈值
　
　
　
　
　
　
　
1.4
無形及其他資產凈值
　
　
　
　
　
　
　
2
負債及所有者權益
（2.4+2.5）
　
　
　
　
　
　
　
2.1
流動負債總額
　
　
　
　
　
　
　
2.1.1
短期借款
　
　
　
　
　
　
　

序號
項 目
合計
計算期
1
2
3
4
…
n
2.1.2
應付賬款
　
　
　
　
　
　
　
2.1.3
預收賬款
　
　
　
　
　
　
　
2.1.4
其他
　
　
　
　
　
　
　
2.2
建設投資借款
　
　
　
　
　
　
　
2.3
流動資金借款
　
　
　
　
　
　
　
2.4
負債小計（2.1+2.2+2.3）
　
　
　
　
　
　
　
2.5
所有者權益
　
　
　
　
　
　
　
2.5.1
資本金
　
　
　
　
　
　
　
2.5.2
資本公積
　
　
　
　
　
　
　
2.5.3
累計盈余公積金
　
　
　
　
　
　
　
2.5.4
累計未分配利潤
　
　
　
　
　
　
　
計算
指標
利息備付率（%）
　
　
　
　
　
　
　
償債備付率（%）
　
　
　
　
　
　
　
　

　　注：

　　1. 對外商投資項目，第2.5.3向改為累計儲備基金和企業(yè)發(fā)展基金。

　　2. 對既有法人項目，一般只針對法人編制，可按需要增加科目，此時表中資本金是指企業(yè)全部實收資本，包括原有和新增的實收資本。必要時，也可針對“有項目”范圍編制。此時表中資本金僅指“有項目”范圍的對應數值。

　　3. 貨幣資金包括現(xiàn)金和累計盈余資金。

　　PDF版下載請點擊>>建設項目經濟評價方法與參數第三版-主要內容

為您推薦

閱讀排行

更多
2025一造輔導

免費視頻

更多

  • 一級造價工程師考試
    建設工程造價管理

    達江老師

  • 一級造價工程師考試
    建設工程計價

    李娜老師

  • 一級造價工程師考試
    建設工程造價案例分析（土建）

    王英老師

  • 一級造價工程師考試
    建設工程造價案例分析（安裝）

    陳江潮老師

免費題庫

更多

免費資料下載排行

更多
網站地圖