目前國內幾大銀行對貸款項目的評估與政府審批時的項目評估都有所不同。由于貸款企業(yè)是貸款的承受主體，所以在對貸款項目評估時，評估內容一般都超出項目本身，除通常在項目評估中進行的市場分析、建設方案評價、投資估算、財務評價等內容外，往往將對借款人資信評價、財務評價，及貸款項目的評估合在一起進行，與傳統(tǒng)項目評估的內容相比，還要進行的評價主要包括以下幾個方面：

　　（一）借款人資信評價

　　1.借款人概況

　　主要調查借款人歷史沿革、企業(yè)類別、產權結構、注冊資本、經營范圍、經營期限、資質等級、經營管理模式、部門建設、借款人主要規(guī)定情況等。

　　2.經營者素質

　　主要調查企業(yè)法人代表、高層管理人員的國籍、年齡、文化程度、行業(yè)經歷、信譽、工作能力及歷史業(yè)績、有無不良記錄等，評價借款人的經營管理水平。

　　3.借款人經營情況及發(fā)展前景

　　主要調查借款人業(yè)務發(fā)展狀況，人員構成、職工素質、技術裝備情況，銷售和經營業(yè)績，在建項目情況，在行業(yè)中的競爭地位，預測評價企業(yè)發(fā)展前景。

　　4.借款人財務狀況及償債能力評估

　　主要包括資產負債分析，盈利能力分析，現金流量分析。主要評價指標有：

　　（1）償債能力分析：

　　流動比率=流動資產/流動負債 （2-1）

　　速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債 （2-2）

　　保守速動比率=（現金+短期證券+應收賬款凈額）/流動負債 （2-3）

　　利息支付倍數=稅息前利潤/利息費用 （2—4）

　　長期負債與營運資金比率=長期負倩/（流動資產-流動負債） （2-5）

　　應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款 （2—6）

　　應收賬款周轉天數=360天/應收賬款周轉率 （2-7）

　　（2）資本結構分析：

　　股東權益比率=（股東權益總額/資產總額）×100% （2-8）

　　資產負債比率=（負債總額/資產總額）×100% （2-9）

　　長期負債比率=（長期負倩/資產總額）×100% （2-10）

　　股東權益與固定資產比率=（股東權益總額/固定資產總額）×100% （2-11）

　　（3）經營效率分析：

　　存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨 （2-12）

　　存貨周轉天數=360/存貨周轉率 （2-13）

　　原材料周轉率=耗用原材料成本/平均原材料存貨 （2-14）

　　在產品周轉率=制造成本/平均在產品存貨 （2-15）

　　固定資產周轉率=銷售收入/平均固定資產 （2-16）

　　總資產周轉率=銷售收入/平均資產總額 （2-17）

　　股東權益周轉率=銷售收入/平均股東權益 （2-18）

　　主營業(yè)務收入增長率=[（本期主營業(yè)務收入-上期主營業(yè)務收入）/上期主營業(yè)務收入]×100% （2-19）

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