2013年咨詢(xún)工程師《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》教材第一章(5)
五、項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容——不同階段,工作內(nèi)容何深度有所不同。
1、機(jī)會(huì)研究 1)對(duì)投資環(huán)境的客觀分析,特別是要對(duì)市場(chǎng)供需態(tài)勢(shì)進(jìn)行分析。
2)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和戰(zhàn)略分析,不同的企業(yè)戰(zhàn)略,投資機(jī)會(huì)的選擇也有所不同。
3)對(duì)企業(yè)內(nèi)外部資源條件分析
機(jī)會(huì)研究報(bào)告內(nèi)容:選定擬建項(xiàng)目,并描述選定項(xiàng)目的背景和依據(jù);市場(chǎng)與政策分析及預(yù)測(cè);企業(yè)戰(zhàn)略和內(nèi)外部條件的分析;投資總體結(jié)構(gòu),以及其他具體建議。
2、初步可行性研究 (編制初步可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目建議書(shū)):
1)市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè)。初步分析與預(yù)測(cè)項(xiàng)目產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)的市場(chǎng)容量及供需狀況;初步選定產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng);初步預(yù)測(cè)產(chǎn)品價(jià)格走勢(shì),并初步識(shí)別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
2)對(duì)資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目,要初步研究資源的可利用量、自然品質(zhì),賦存條件及起開(kāi)發(fā)價(jià)值
3)初步進(jìn)行建設(shè)方案的策劃
4)初步估算擬建項(xiàng)目所需的建設(shè)投資和投產(chǎn)后運(yùn)營(yíng)期間所需的流動(dòng)資金
5)初步確定項(xiàng)目的資本金和債務(wù)資金需要數(shù)額和資金來(lái)源
6)初步估算項(xiàng)目的銷(xiāo)售收入與成本費(fèi)用,測(cè)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和資本金內(nèi)部收益率,并初步計(jì)算借款償還能力
7)初步估算項(xiàng)目的國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益和費(fèi)用,以及經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率
8)對(duì)于必需進(jìn)行社會(huì)評(píng)價(jià)的項(xiàng)目要以定性描述為主,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步社會(huì)評(píng)價(jià)
9)初步分析、識(shí)別項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)影響程度
以上9點(diǎn)可以歸納為:1)初步市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè)
2)初步的資源評(píng)價(jià)和建設(shè)方案設(shè)計(jì)
3)投融資的初步概算
4)財(cái)務(wù)、國(guó)民、經(jīng)濟(jì)社會(huì)的初步評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)粗略分析。
3、可行性研究(與初步可行性研究?jī)?nèi)容基本相同)(編制可行性研究報(bào)告)
1)全面深入進(jìn)行市場(chǎng)分析、預(yù)測(cè)
2)對(duì)資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目要深入研究確定資源的可利用量,資源的自然品質(zhì),資源的賦存條件何資源的開(kāi)發(fā)利用價(jià)值。
3)深入進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)方案設(shè)計(jì)
4)對(duì)項(xiàng)目素需投資進(jìn)行詳細(xì)估算。分別估算基本預(yù)備費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、其他建設(shè)費(fèi)用;分別估算百億年預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)何建設(shè)期利息;并估算流動(dòng)資金。
5)深化融資分析。構(gòu)造并優(yōu)化融資方案;研究確定資本金何債務(wù)資金來(lái)源,并形成意想性協(xié)議
6)深化財(cái)務(wù)分析。按規(guī)定科目詳細(xì)估算銷(xiāo)售收入和成本費(fèi)用,編制財(cái)務(wù)報(bào)表,計(jì)算相關(guān)指標(biāo),進(jìn)行盈利能力分析和償債能力分析。
7)深化國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。識(shí)別國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益和費(fèi)用并采用影子價(jià)格計(jì)算,編制國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)報(bào)表,計(jì)算相關(guān)指標(biāo)
8)深化社會(huì)評(píng)價(jià)。對(duì)應(yīng)進(jìn)行社會(huì)評(píng)價(jià)的項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)社會(huì)評(píng)價(jià)。
9)對(duì)環(huán)境影響進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。包括環(huán)境對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的影響和項(xiàng)目建設(shè)及投產(chǎn)厚對(duì)環(huán)境污染和破壞的影響的評(píng)價(jià)。
10)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行不確定性分析。包括敏感性分析,盈虧平衡分析,概率分析。
11)深化風(fēng)險(xiǎn)分析。識(shí)別項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度,確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),研究防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策措施
12)對(duì)上述可行性研究?jī)?nèi)容進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),概述推薦方案,提出優(yōu)缺點(diǎn),概述主要對(duì)比方案,做出項(xiàng)目可行性研究結(jié)論,并提出對(duì)項(xiàng)目下一步工作和項(xiàng)目實(shí)施種需要解決的問(wèn)題的建議。
以上12 點(diǎn)可以歸納為:1)詳細(xì)市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè)
2)深入的資源評(píng)價(jià)和建設(shè)方案設(shè)計(jì)
3)投融資的深化分析算
4)財(cái)務(wù)、國(guó)民、環(huán)境影響的綜合評(píng)價(jià)及詳盡的風(fēng)險(xiǎn)分析
5)對(duì)研究?jī)?nèi)容進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。
4、可行性研究報(bào)告的深度要求
1)應(yīng)能充分放映項(xiàng)目可行性研究工作的成果,內(nèi)容要齊全,結(jié)論要明確,數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確,論據(jù)要充分,要滿(mǎn)足決策單位或業(yè)主的要求。
2)選用主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)應(yīng)能滿(mǎn)足預(yù)訂貨的要求。引進(jìn)技術(shù)設(shè)備的資料應(yīng)滿(mǎn)足合同談判的要求。
3)重大的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方案,應(yīng)有兩個(gè)以上方案的比選。
4)確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù),應(yīng)滿(mǎn)足初步設(shè)計(jì)依據(jù)的要求
5)投資估算的深度應(yīng)能滿(mǎn)足投資控制準(zhǔn)確度的要求
6)構(gòu)造的融資方案應(yīng)能滿(mǎn)足銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸決策的需要
7)應(yīng)反映在可行性研究中出現(xiàn)的某些方案的重大分歧及未被采納的理由,以供決策單位或業(yè)主權(quán)衡利弊進(jìn)行決策
8)應(yīng)附有評(píng)估、決策審批所需的合同、協(xié)議、意向書(shū)、政府批件等。