在美國，工程保函經(jīng)過100多年的應用和發(fā)展，已經(jīng)形成相當完善的制度體系。早在1894年，美國聯(lián)邦政府就頒布《赫德法令（Hurd Act）》，要求為政府工程提供擔保；到1935年，經(jīng)多年在實踐中反復修改后，正式頒布實施了《米勒法令（Miller Act）》以取代《赫德法令》。完善的工程保函制度體系對美國承包工程業(yè)的風險控制起到非常積極有效的作用，同時還有利于保障合同履行、保證工期、保證工程質(zhì)量、提高投資效益、規(guī)范市場競爭和降低成本，促進了美國承包工程業(yè)的快速發(fā)展。

　　工程保函是擔保人應工程合同一方（委托人或被擔保人）的要求，向另一方（業(yè)主）作出書面承諾，當委托人或被擔保人不履行合同或支付義務以使業(yè)主遭受損失時，擔保人在一定期限、一定金額內(nèi)代為履行合同或支付義務的一種工程保障機制。

　　承包工程的擔保保函（Security Bond或Surety Bond）與一般意義的擔保不同，它更強調(diào)保證履行合同所規(guī)定的義務，并為此擔保。因為業(yè)主花錢買的是工程產(chǎn)品，而不是耗費時間與精力后買回賠款。所以在美國如果出現(xiàn)被擔保人違約，擔保人必須首先按合同規(guī)定的質(zhì)量、工期、造價等各項條件履約，而不僅僅是對損失進行賠付。這種方式更大程度地保護了業(yè)主的利益，保證了工程項目的順利建成。為便于承擔實際的履約責任，在美國工程保函一般由專業(yè)化擔保公司出具，而不是由銀行出具。

　　美國目前采用的工程保函是高保額有條件保函模式。高保額是指履約保函通常為合同額的100%；有條件是指保函要求受益人在保函索賠時必須有證據(jù)證明承包商違約，如果證據(jù)證明是業(yè)主不履約所致，擔保人的擔保責任可以免除，這也體現(xiàn)了公平性原則。

　　美國工程保函的主要類型和內(nèi)容

　　在美國，工程保函主要有投標保函、履約保函和支付保函3種類型。

　　投標保函（Bid Bond）是擔保人對投標人的業(yè)績、資格信譽、管理水平、財務狀況等進行嚴格的預審后，向發(fā)包人擔保投標人具有合格的資信和能力，中標后將簽約并履約。擔保人的責任為：

　　1.承包人在投標截止日以前投遞的標書，在有效期內(nèi)不撤回；

　　2.承包人在收到中標通知后必須在規(guī)定的時間內(nèi)與發(fā)包人簽訂合同；3.在簽約時，根據(jù)發(fā)包人的要求，提供履約保函和付款保函。如果出現(xiàn)承包人違反上述責任，擔保方將負責賠償發(fā)包方的損失。投標保函的擔保額一般為投標價的5%～20%，通常不收取保費。

　　履約保函（Performance Bond）是擔保承包商有能力承擔合同義務，實施并完成某項工程。履約保函通常覆蓋了預付款保函、維修保函和保留金保函，其擔保責任如下：承包商應正確履行和遵守所簽合同中規(guī)定的承包商一方按合同的真實含義和意圖應該履行和遵守的所有條款、條件和規(guī)定。如果因資金、技術、非自然災害、非意外事故等原因?qū)е鲁邪�商違約，如施工過程中，承包人中途毀約、任意中斷工程、不按規(guī)定施工或破產(chǎn)、倒閉等，擔保人將采取多種措施，保證合同的履行，賠償業(yè)主因此造成的損失，直至達到保證金額為止。履約保函的擔保額一般為合同價的100%.保費費率為擔保額的1%～2%，特大型工程的費率可能在0.5%以下。

　　支付保函（Payment Bond），是擔保承包商有能力按時支付與該工程項目有關的工人工資、分包商及供應商的費用，不會給業(yè)主帶來糾紛。支付保函的擔保額一般為合同價的40％～50%，特大項目另有規(guī)定，保費費率與履約保函相似。

　　米勒法令和小米勒法令

　　如上所述，美國對擔保有嚴格的法律規(guī)定，《米勒法令》是美國工程保函制度得以應用并推廣的保障，它從法律上規(guī)定了必須進行擔保的工程規(guī)模、范圍和金額。目前美國《米勒法令》的具體規(guī)定如下：聯(lián)邦政府承包工程項目（包括樓房及公共設施建設、改建和修復等），承包商必須提供100%合同價格的履約保函和最高達合同價50%的支付保函。支付保函的具體規(guī)定如下：對于合同額小于100萬美元的工程，其支付保函至少為合同額的50％；對于合同額在100萬～500萬美元的工程，其支付保函至少為合同額的40％；對于合同額超過500萬美元的工程，其支付保函額應不低于250萬美元。

　　1942年，許多州通過了“小米勒法令（Little Miller Act）”，該法令要求所有州政府投資興建的項目必須得到擔保。目前，50個州模仿《米勒法令》制定了州公共承包工程項目擔保的相關條例，業(yè)內(nèi)稱“小米勒法令”，50個州有50個本質(zhì)相同、條款略有差異的“小米勒法令”。

　　美國的工程擔保公司及其資格

　　法律規(guī)定在美國境內(nèi)從事?lián)�保業(yè)務的公司必須經(jīng)美國財政部評估、批準，且每年都要進行復審。此外，在各個州進行擔保業(yè)務，還必須經(jīng)所在州政府的批準。美國財政部每年7月1日公布合格者名單，1年之內(nèi)有效，業(yè)內(nèi)稱T名單。T名單按公司名稱的起始字母排列，在每個公司中列出公司的全稱、NAIC（美國全國保險協(xié)會）編號、公司營業(yè)地址和電話、單筆保函的最高限額、擔保許可證等級、被批準允許做擔保的州名以及公司注冊所在州名。根據(jù)美國財政部2005年7月1日發(fā)布的資料，T名單上列有252家擔保公司，各擔保公司單筆合同擔保的最高限額從9.75億到13.2萬美元不等，這個單筆最高限額是根據(jù)擔保公司的法定公積的10%限定的，超過限額的項目，必須由T名單內(nèi)的擔保公司聯(lián)合擔�；蛴杀ｋU商再保險。單筆保函最高限額顯示了擔保公司的擔保能力，目前在美國從事工程保證擔保業(yè)務的專業(yè)保證擔保公司、保險公司中，單筆最高限額在1億美元以上的有35家，1000萬～1億美元的有107家，100萬～1000萬美元的有87家，100萬美元以下的有23家。

　　在工程保函領域已經(jīng)從業(yè)50年有余的美國國際集團（American International Group，Inc.簡稱AIG）是美國最大的工商保險公司之一，世界市值第三大的金融機構(gòu)，僅次于花旗集團和美國銀行。作為世界保險和金融服務的領導者和全球首屈一指的國際性保險服務機構(gòu)，其業(yè)務遍及全球130多個國家及地區(qū)，股票在紐約證券交易所，美國ArcaEx電子證券交易市場，倫敦、巴黎、瑞士及東京的股票市場均有上市。在ENR全球最大225家國際承包商中，有48家企業(yè)均是AIG的客戶，每年有6000萬美元左右的保費收入，中國建筑工程總公司也與其建立了長久的合作關系。AIG本身沒有列在T名單中，但其下屬的AHA、INSCOPEN和UNIFIRE在T名單中，其中AHA的單筆保函最高限額是4.3億美元，名列第11。

　　擔保人減少風險的措施

　　在美國，擔保人的賠付責任是以承包合同中承包商的全部合同責任為限，所以擔保人的最大利益就在于如何以最小的代價使工程順利完成。為了避免自身利益受損，美國的擔保人對于被擔保人的評估是極為嚴格的，對于索賠的反應也是極為迅速的，因為承包商違約所造成的任何一項工程造價的增加，包括對違約事件未能及時處理而造成損失的擴大、逾期完工的罰金等，對于擔保人都意味著損失。擔保人進行理賠調(diào)查的目的，一方面是要對承包商是否違約進行認定，另一方面也是為了尋找最為恰當?shù)睦^續(xù)履約方案。高保額有條件保函模式使擔保人在避免承包商違約的同時，也督促業(yè)主嚴格履約，這對美國承包工程市場的健康發(fā)展起到了非常重要的作用，對承包商也起到了某種保護作用。

　　工程保函的金額能高達工程價款的100%，而收取的保費卻不足2%，其責任和風險是很大的，因此，擔保人必須采取措施以減少和分散風險，主要措施有：

　　1.與被擔保人簽訂反擔保合同，要求被擔保人以自有資產(chǎn)、有價證券、個人資產(chǎn)、股權等提供反擔保，一旦發(fā)生問題，可以追償因提供擔保而發(fā)生的損失。

　　2.要求承包商向分包商取得分包保函，通常這也是承包商將工程分包給分包商的必要條件，同時能充分保證承包商的利益。

　　3.向保險公司購買保函保險。

　　4.分�；蚍Q作合作擔保，即若干個擔保人共同為一個被擔保人提供保函，分散擔保責任，同時，分保也是擔保人擴大業(yè)務、增強擔保能力的一種手段。

　　工程保函的辦理方法

　　初次進入美國承包工程市場的中國公司，其保函辦理較為復雜，需要較長時間，反擔保比例和保費相應也較高。其一般步驟如下：

　　1. 擔保公司用一段時間（約2～3個月）對承包人的財務狀況及業(yè)績、行業(yè)地位、海外市場戰(zhàn)略、資格信譽、管理水平等方面進行嚴格的評估，其中最重要的是對財務狀況的評估，還需要到承包人的公司進行調(diào)查，與有關人員面對面交流。

　　2. 經(jīng)過調(diào)查分析之后，計算出承包人的授信額度（Credit Line），并向擔保公司總部遞交一份評估報告。經(jīng)過總公司首席信用評估員和首席保險人的聯(lián)合審查，批準之后，授信額度便可生效，擔保人可以為該承包商提供授信額度范圍內(nèi)的擔保。

　　3. 承包人與擔保人之間要簽訂一份反擔保協(xié)議，也就是一般賠償協(xié)議。其目的在于當發(fā)生問題時，擔保人可以追償因提供擔保而發(fā)生的損失。協(xié)議規(guī)定在中標之后，由承包人先向擔保人提供備用信用證（Stand-By L/C），對于中國公司而言，該信用證可以由中國銀行、工商銀行或農(nóng)業(yè)銀行等銀行出具，其額度最高為擔保額的40％，收到信用證之后，擔保人再將履約保函和支付保函遞交給業(yè)主。

　　4. 至于投標保函，擔保人一般可以免費提供，前提是如果承包人中標，擔保人將繼續(xù)為該承包人提供履約保函和支付保函，并收取保費，費率為合同價的1%～2%，特大型工程的費率可能在0.5%以下。

　　由此可見，擔保公司不會貿(mào)然為一家承包商出具投標保函，而是通過調(diào)查評估確認該承包商確實有能力履約，中標后能夠為它繼續(xù)出具履約保函和支付保函從而賺取保費的前提下免費提供投標保函。由于美國的擔保公司對于初入該市場的中國公司不熟悉，所以對其首次的調(diào)查和評估更為嚴格細致，可能需要更多的程序，花費更長的時間。當投標機會出現(xiàn)時，中國公司有可能因為辦理保函的時間來不及而無法投標。鑒于此，有意進入美國承包工程市場的中國公司可以提前對美國的擔保公司進行調(diào)查和接洽，找到最佳合作伙伴，提前啟動調(diào)查評估程序，獲得授信額度。一旦出現(xiàn)合適的投標機會，即可利用該授信額度辦理工程保函。這樣也有利于提高公司的競爭力，使其在激烈競爭中多一份籌碼。