風險是一種客觀存在的、損失的發(fā)生具有不確定性的狀態(tài)。它具有客觀性、損失性和不確定性的特征，是不以人的意志為轉移的。風險在任何工程項目中都存在。工程項目作為集經(jīng)濟、技術、管理、組織等各方面于一體的綜合性社會活動，在各個方面都存在著不確定性。這些不確定性會造成工程項目實施的失控現(xiàn)象，如工期延長、成本增加、計劃修改等，最終導致工程經(jīng)濟效益降低，甚至項目失敗。因此，項目管理人員必須充分重視工程項目的風險管理，將其納入到工程項目管理之中。

　�。ㄒ唬┕こ添椖匡L險分類

　　工程項目的風險因素有很多，可以從不同的角度進行分類。

　　1.按照風險來源進行劃分

　　風險因素包括自然風險、社會風險、經(jīng)濟風險、法律風險和政治風險。

　�。�1）自然風險。如地震，風暴，異常惡劣的雨、雪、冰凍天氣等；未能預測到的特殊地質(zhì)條件，如泥石流、河塘、流砂、泉眼等；惡劣的施工現(xiàn)場條件等。

　　（2）社會風險。包括宗教信仰的影響和沖擊、社會治安的穩(wěn)定性、社會的禁忌、勞動者的文化素質(zhì)、社會風氣等。

　�。�3）經(jīng)濟風險。包括國家經(jīng)濟政策的變化，產(chǎn)業(yè)結構的調(diào)整，銀根緊縮；項目的產(chǎn)品市場變化；工程承包市場、材料供應市場、勞動力市場的變動；工資的提高、物價上漲、通貨膨脹速度的加快；金融風險、外匯匯率的變化等。

　�。�4）法律風險。如法律不健全，有法不依、執(zhí)法不嚴，相關法律內(nèi)容發(fā)生變化；可能對相關法律未能全面、正確地理解；環(huán)境保護法規(guī)的限制等。

　　（5）政治風險。通常表現(xiàn)為政局的不穩(wěn)定性，戰(zhàn)爭、動亂、政變的可能性，國家的對外關系，政府信用和政府廉潔程度，政策及政策的穩(wěn)定性，經(jīng)濟的開放程度，國有化的可能性、國內(nèi)的民族矛盾、保護主義傾向等。

　　2.按照風險涉及的當事人劃分

　　包括業(yè)主的風險、承包商的風險和咨詢監(jiān)理單位的風險。

　�。�1）業(yè)主的風險。業(yè)主遇到的風險通�？梢詺w納為三類，即人為風險、經(jīng)濟風險和自然風險。

　　1）人為風險。包括政府或主管部門的專制行為，管理體制、法規(guī)不健全，資金籌措不力，不可預見事件，合同條款不嚴謹，承包商缺乏合作誠意以及履約不力或違約，材料供應商履約不力或違約，設計有錯誤，監(jiān)理工程師失職等。

　　2）經(jīng)濟風險。包括宏觀經(jīng)濟形勢不利，投資環(huán)境惡劣，市場物價不正常上漲，通貨膨脹幅度過大，投資回收期長，基礎設施落后，資金籌措困難等。

　　3）自然風險。主要是指惡劣的自然條件，惡劣的氣候與環(huán)境，惡劣的現(xiàn)場條件以及不利的地理環(huán)境等。

　�。�2）承包商的風險。承包商作為工程承包合同的一方當事人，所面臨的風險并不比業(yè)主的小。承包商遇到的風險也可以歸納為三類，即決策錯誤風險、締約和履約風險、責任風險。

　　1）決策錯誤風險。主要包括信息取舍失誤或信息失真風險、中介與代理風險、保標與買標風險、報價失誤風險等。

　　2）締約和履約風險。在締約時，合同條款中存在不平等條款，合同中的定義不準確，合同條款有遺漏；在合同履行過程中，協(xié)調(diào)工作不力，管理手段落后，既缺乏索賠技巧，又不善于運用價格調(diào)值辦法。

　　3）責任風險。主要包括職業(yè)責任風險、法律責任風險、替代責任風險和人事責任風險。

　　（3）咨詢監(jiān)理單位的風險。咨詢監(jiān)理單位雖然不是工程承包合同的當事人，但因其在工程項目管理體系中的獨特地位，不可避免地要承受其自身的風險。咨詢監(jiān)理單位的風險主要來源于業(yè)主、承包商和職業(yè)責任三個方面。

　　1）來自業(yè)主的風險。主要包括業(yè)主不遵循客觀規(guī)律的過高要求，項目可行性研究缺乏嚴肅性，宏觀管理不力，投資先天不足，業(yè)主的盲目干預等。

　　2）來自承包商的風險。主要指承包商投標時不誠實，承包商缺乏商業(yè)道德，以及承包商的素質(zhì)太差等。

　　3）職業(yè)責任風險。主要指投資估算不準，設計文件及設計概算審查不嚴，自身的能力和水平不適應監(jiān)理工作的要求等。

　　3.按照工程項目的進展階段劃分

　　包括項目建設階段的風險、項目試生產(chǎn)階段的風險和項目生產(chǎn)經(jīng)營階段的風險。

　　（1）項目建設階段的風險。項目建設階段的風險是從項目正式動工建設開始計算的。項目動工建設之后，大量的資金投入到購買工程用地、購買工程設備、支付工程施工費用當中，貸款的利息也由于項目還未產(chǎn)生任何收入而計入資本成本。從貸款銀行和投資者的角度，在這一階段隨著資金的不斷投人，項目的風險也隨之增加，在項目建設完工時項目的風險也達到或接近了最高點。

　　利用不同形式的建設工程合同，可以影響項目建設期風險的變化，有可能將項目建設期的部分風險由業(yè)主轉移給工程承包公司。建設工程合同的一個極端是固定價格、固定工期的“交鑰匙”合同，另一個極端是“實報實銷”合同，在兩者之間又有多種中間類型的合同形式。在“交鑰匙”合同中，項目建設的控制權和建設期風險全部由工程承包公司承擔；而在“實報實銷”合同中，項目建設期風險及項目控制權全部落在項目的投資者身上。

　�。�2）項目試生產(chǎn)階段的風險。項目試生產(chǎn)階段的風險仍然是很高的，即使這時項目建成投產(chǎn)，但如果項目不能按照原定的成本計劃生產(chǎn)出符合質(zhì)量的產(chǎn)品，也就意味著項目現(xiàn)金流量的分析和預測是不正確的，項目有可能產(chǎn)生不出足夠的現(xiàn)金流量支付生產(chǎn)費用和償還債務。

　�。�3）項目生產(chǎn)經(jīng)營階段的風險。項目進入正常的運轉后，如果項目可行性研究報告中的假設條件符合實際情況，項目應該產(chǎn)生出足夠的現(xiàn)金流量支付生產(chǎn)經(jīng)營費用，償還債務，并為投資者提供理想的收益。這一階段的項目風險主要表現(xiàn)在生產(chǎn)、市場、金融以及其他一些不可預見因素方面。

　　4.按項目風險的可控制性劃分

　　包括項目的核心風險和項目的環(huán)境風險。

　�。�1）項目的核心風險。是指與項目建設和生產(chǎn)經(jīng)營管理直接有關的風險，這類風險是項目投資者在項目建設或生產(chǎn)經(jīng)營過程中無法避免而且必須承擔的風險，同時也是投資者應該知道如何去管理和控制的風險。因此，項目的核心風險亦稱為可控制風險。

　�。�2）項目的環(huán)境風險。是指項目的生產(chǎn)經(jīng)營由于受到超出企業(yè)控制范圍的經(jīng)濟環(huán)境變化的影響而遭受到損失的風險。這類風險企業(yè)無法控制，并在很大程度上也無法準確地預測，因而項目的環(huán)境風險也被稱為項目的不可控制風險。

　　（二）工程項目風險管理程序

　　風險管理是一個確定和度量項目風險，以及制定、選擇和管理風險處理方案的過程。其目標是通過風險分析減少項目決策的不確定性，以便決策更加科學，以及在項目實施階段，保證目標控制的順利進行，更好地實現(xiàn)工程項目的質(zhì)量、進度和造價目標。工程項目的風險管理主要包括以下幾個環(huán)節(jié)。

　　1.目標的建立。

　　風險管理的目標是選擇最經(jīng)濟和有效的方法使風險成本最小，它可以分為損失前的管理目標和損失后的管理目標，前者想方設法減少和避免損失的發(fā)生；而后者是在損失一旦發(fā)生后，盡可能減少直接損失和間接損失，使其盡快恢復到損失前的狀況。

　　2.風險的識別。

　　要對付風險，首先必須先識別風險。針對不同項目性質(zhì)、規(guī)模和技術條件，風險管理人員根據(jù)自身的知識、經(jīng)驗和豐富信息資料，選擇多種方法和途徑，盡可能全面地辨識出所面臨的各種風險，并加以分類。

　　3.風險分析和評價。

　　是對工程項目風險發(fā)生概率及嚴重程度進行定量化分析和評價的過程。

　　4.規(guī)劃并決策。

　　對項目風險進行識別和分析之后，就應該對各種風險管理對策進行規(guī)劃，并根據(jù)項目風險管理的總體目標，就處理項目風險的最佳對策組合進行決策。一般而言，風險管理有三種對策：風險控制、風險保留和風險轉移。

　　5.計劃實施。

　　當風險管理者對各種風險管理對策作出選擇之后，必須制訂具體的計劃，如安全計劃、損失控制計劃、應急計劃等，并付諸實施；以及在選擇購買工程保險時，確定恰當?shù)乃�平和合理的保費，選擇保險公司等。

　　6.檢查和總結。

　　通過檢查和總結，可以使風險管理者及時發(fā)現(xiàn)偏差、糾正錯誤、減少成本：控制計劃的執(zhí)行，調(diào)整工作方法；總結經(jīng)驗，提高風險管理水平。