1、建設(shè)投資估算（建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、漲價預(yù)備費(fèi)）。

2、建設(shè)期貸款利息估算。

3、流動資金估算。

一、建設(shè)投資估算

（一）估算步驟：

1）估算單項工程建筑工程費(fèi)，設(shè)備及工器具購置費(fèi)和安裝工程費(fèi)；

2）合計單項工程費(fèi)，估算工程建設(shè)其他費(fèi)；

3）估算基本預(yù)備費(fèi)和漲價預(yù)備費(fèi)；

4）求得建設(shè)投資總額。

（二）建筑工程費(fèi)估算：建筑工程費(fèi)是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需的費(fèi)用。

1、估算內(nèi)容

1）各類房屋建筑工程和列入房屋建筑工程預(yù)算的供水、供暖、衛(wèi)生、通風(fēng)、煤氣及設(shè)備費(fèi)用及其裝設(shè)、油飾工程的費(fèi)用，列入建筑工程預(yù)算的各種管道、電力、電信和電纜導(dǎo)線敷設(shè)工程的費(fèi)用。

2）設(shè)備基礎(chǔ)、支柱、工作臺、煙囪、水塔、水池、灰塔等建筑工程以及各種窯爐的砌筑工程和金屬結(jié)構(gòu)工程的費(fèi)用。

3）為施工而進(jìn)行的場地平整，原有建筑物和障礙物的拆除以及施工臨時用水、水、電、氣、路和完工后場地清理、綠化、美化的費(fèi)用。

4）礦井開鑿，井巷延伸、露天礦剝離，石油、天然氣井，修建鐵路、公路、橋梁、水庫、堤壩、灌溉、防洪等工程費(fèi)用。

2、估算方法：

①單位建筑工程投資估算法：以單位建筑工程投資×建筑工程總量。

②單位實(shí)物工程量投資估算法：以單位實(shí)物工程量投資×建筑工程總量。

③概算指標(biāo)投資估算法（需要較為詳細(xì)的工程資料，工作量大）。

（三）設(shè)備及工器具購置費(fèi)估算：設(shè)備及工器具購置費(fèi)=設(shè)備購置費(fèi)+工具器具購置和生產(chǎn)家具購置費(fèi)

設(shè)備及工器具購置費(fèi)用占建設(shè)投資比重的增大，意味著生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步和資本有機(jī)構(gòu)成的提高。

1、設(shè)備購置費(fèi)：為投資項目購置或自制的達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種國產(chǎn)或進(jìn)口設(shè)備、工具、器具的購置費(fèi)用。

設(shè)備購置費(fèi)=設(shè)備原價+設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)。

（1）國產(chǎn)設(shè)備原價：※設(shè)備制作廠的交貨價，即出廠價，或訂貨合同價。標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價和非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價。

①標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價=交貨價=出廠價（帶備件），一般采用帶備件的原價。標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價=交貨價=出廠價（不帶備件）

②非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價：按一次訂貨，非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價有多種不同的計算方法，如成本計算估價法、系列設(shè)備插入估價法、分部組合估價法、定額估價法等?！鶓?yīng)使非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備計價接近實(shí)際出廠價。

（2）進(jìn)口設(shè)備原價的構(gòu)成：

進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)=貨價+從屬費(fèi)用+國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)；

進(jìn)口設(shè)備到岸價（cif）=離岸價（fob）+國外運(yùn)費(fèi)+國外運(yùn)輸保險費(fèi)；

從屬費(fèi)用：國外運(yùn)費(fèi)=離岸價（fob）×運(yùn)費(fèi)率或國外運(yùn)費(fèi)=單位運(yùn)價×運(yùn)量；

國外運(yùn)輸保險費(fèi)=（離岸價（fob）+國外運(yùn)費(fèi)）×國外保險費(fèi)率；

進(jìn)口關(guān)稅=到岸價（cif）×外匯牌價×關(guān)稅率，（取費(fèi)基數(shù)相同的）；

增值稅=[到岸價（cif）×外匯牌價+關(guān)稅+消費(fèi)稅]×增值稅率；

外貿(mào)手續(xù)費(fèi)=到岸價（cif）×外匯牌價×外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率，（取費(fèi)基數(shù)相同的）；

銀行手續(xù)費(fèi)=貨價×外匯牌價×財務(wù)費(fèi)率，（貨價：合同價）；

海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)=到岸價（cif）×外匯牌價×監(jiān)管費(fèi)率，（取費(fèi)基數(shù)相同的）；

注：全額征收關(guān)稅的設(shè)備，不收取海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)。

（3）設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)=運(yùn)費(fèi)+裝卸費(fèi)+包裝費(fèi)+供銷部門手續(xù)費(fèi)+采購倉庫保管費(fèi)

采購倉庫保管費(fèi)：指采購、驗收、保管和收發(fā)設(shè)備所發(fā)生的各種費(fèi)用。包括：設(shè)備采購人員、保管人員、管理人員的工資、工資附加費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅交通費(fèi)、設(shè)備華供應(yīng)部門辦公和倉庫所占固定資產(chǎn)使用費(fèi)、工具用具使用費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、檢驗試驗費(fèi)等。

2、工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)=設(shè)備購置費(fèi)×費(fèi)率

一般以設(shè)備購置費(fèi)為計算基數(shù)，按照部門或行業(yè)規(guī)定的工具、器具及生產(chǎn)家具費(fèi)率計算。

（四）安裝工程費(fèi)估算：需要安裝的設(shè)備應(yīng)估算安裝工程費(fèi)。

（1）機(jī)械設(shè)備的裝配費(fèi)用，與設(shè)備相連的裝設(shè)工程費(fèi)用，管線敷設(shè)工程費(fèi)用及被安裝設(shè)備的防腐等材料費(fèi)和安裝費(fèi)。

（2）單機(jī)試運(yùn)轉(zhuǎn)、系統(tǒng)聯(lián)動無負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)工作的調(diào)試費(fèi)。

投資估算中安裝工程費(fèi)通常是根據(jù)行業(yè)或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)發(fā)布的安裝工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)所綜合的大指標(biāo)估算。

具體計算可按安裝費(fèi)率（以設(shè)備原價為基數(shù)）、每噸設(shè)備安裝費(fèi)（以設(shè)備噸位為基數(shù)）或者每單位安裝實(shí)物工程量費(fèi)用（以安裝實(shí)物工程量為基數(shù)）分類估算。

可研階段也允許安裝費(fèi)用按單項工程分別估算。

（五）匯總各單項工程費(fèi)用：根據(jù)需要，大型工程還可能需要列出主要單項工程投資估算表。

（六）工程建設(shè)其他費(fèi)用估算

1、工程建設(shè)其他費(fèi)用是指建設(shè)投資中除建筑工程費(fèi)、設(shè)備工器具購置費(fèi)，安裝工程費(fèi)以外所必須花費(fèi)的其他費(fèi)用。

2、工程建設(shè)其他費(fèi)用按國家或行業(yè)規(guī)定的內(nèi)容、計算方法、費(fèi)率、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分項估算。

3、應(yīng)編制工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表。

（七）基本預(yù)備費(fèi)估算：項目實(shí)施中可能發(fā)生難以預(yù)料的的支出，事先預(yù)留的費(fèi)用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費(fèi)；主要指設(shè)計變更及施工過程中可能增加的工程量的費(fèi)用。

基本預(yù)備費(fèi)一般由三項費(fèi)用組成：

1、在批準(zhǔn)的設(shè)計范圍內(nèi)，技術(shù)設(shè)計、施工圖設(shè)計及施工過程中所增加的工程費(fèi)用。設(shè)計變更、工程變更、材料代用，局部地基處理等增加的費(fèi)用。

2、一般自然災(zāi)害造成的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施費(fèi)用。

3、竣工驗收時為鑒定工程質(zhì)量對隱蔽工程進(jìn)行的必要的挖掘和修復(fù)費(fèi)用。

基本預(yù)備費(fèi)=（工程費(fèi)用+工程建設(shè)其他費(fèi)用）×費(fèi)率；

工程費(fèi)用=建筑工程費(fèi)+設(shè)備工器具購置費(fèi)+安裝工程費(fèi)。

（八）漲價預(yù)備費(fèi)估算：工期較長的項目，由于建設(shè)期內(nèi)可能發(fā)生的材料、設(shè)備、人工等價格上漲引起的投資增加，需要事先預(yù)留的費(fèi)用。也稱價格變動不可預(yù)見費(fèi)。

以建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)之和即工程費(fèi)用為計算基數(shù)。

式中：pc—漲價預(yù)備費(fèi)，分年計算匯總；it—第t年工程費(fèi)用；f—建設(shè)期價格上漲指數(shù)；n—建設(shè)期。

價格上漲指數(shù)，政府有規(guī)定的按規(guī)定，無規(guī)定由咨詢?nèi)藛T合理預(yù)測。

二、建設(shè)期利息估算

建設(shè)期利息是指項目借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并計入固定資產(chǎn)原值的利息。

在完成的建設(shè)投資估算和分年投資計劃基礎(chǔ)上，根據(jù)籌資方式（銀行貸款、企業(yè)債券）、金融及籌資費(fèi)率（銀行貸款利率、企業(yè)債券發(fā)行手續(xù)費(fèi)率）等進(jìn)行計算。計算方法：（一般采用后2種）

1、借款在年初發(fā)生：各年利息=（上一年的本息累計+本年借款）×年利率。

2、借款額在各年均衡發(fā)生：（上一年年末借款本息累計+本年借款額/2）×年利率（復(fù)利計算）。

3、借款額在各年均衡發(fā)生：（上一年年末借款本金累計+本年借款額/2）×年利率（單利計算）。

三、流動資金估算

流動資金是項目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)經(jīng)營，用于購買原材料、燃料和支付工資及其他經(jīng)營費(fèi)用等所必不可少的周轉(zhuǎn)資金。是伴隨著固定資產(chǎn)投資而發(fā)生的永久性流動資產(chǎn)投資，不包括運(yùn)營中需要的臨時性營運(yùn)資金。等于項目投產(chǎn)運(yùn)營后所需全部流動資產(chǎn)扣除流動負(fù)債后的余額。

流動資金估算：

一般項目采用分項詳細(xì)估算法，※在項目決策分析與評價的建議書階段或者小型項目可采用擴(kuò)大指標(biāo)法。

（一）分項詳細(xì)估算法

流動資金=流動資產(chǎn)（應(yīng)收賬款+現(xiàn)金+存貨）-流動負(fù)債（應(yīng)付帳款+預(yù)收帳款）；

流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+現(xiàn)金+存貨；

流動負(fù)債=應(yīng)付帳款+預(yù)收帳款=購買燃料，材料費(fèi)；

流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金；

存貨=外購原材料、燃料+其它材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品。

（二）擴(kuò)大指標(biāo)估算法：按流動資金占某種基數(shù)的比率估算流動資金

一般常用的基數(shù)有：銷售收入、經(jīng)營成本，總成本費(fèi)用、建設(shè)投資。適用于項目建議書階段。

1、產(chǎn)值資金率估算法：

流動資金=年產(chǎn)值×產(chǎn)值資金率=年銷售收入×銷售收入資金率。

2、經(jīng)營成本（或總成本費(fèi)用）資金率估算法：

流動資金=年經(jīng)營成本×資金率=年總成本×資金率。

注意：一些工業(yè)項目，尤其是采掘工業(yè)項目常采用這種經(jīng)營成本（或總成本費(fèi)用）資金率估算法。

（三）流動資金估算應(yīng)注意以下問題

1、分項詳細(xì)計算時，確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時應(yīng)依據(jù)項目的特點(diǎn)，并考慮一定的保險系數(shù)分項來確定。

2、流動資金的估算應(yīng)根據(jù)不同的生產(chǎn)運(yùn)營計劃分年來進(jìn)行。

3、用詳細(xì)估算法計算流動資金，需以經(jīng)營成本及其中的某些科目為基數(shù)，因此，實(shí)際上流動資金估算應(yīng)在經(jīng)營成本估算之后進(jìn)行。

4、不同生產(chǎn)負(fù)荷下的流動資金是按照相應(yīng)負(fù)荷時的各項費(fèi)用計算出來的，不能用100%負(fù)荷下的流動資金乘以不同生產(chǎn)負(fù)荷的負(fù)荷百分?jǐn)?shù)求得。