第六章 費用報銷管理規(guī)程

　　一、目的

　　本規(guī)程規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)程適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責

　　1.財務部經理負責報銷單據的及時審核。

　　2.公司總經理負責報銷費用的審批。

　　四、報銷程序

　　1.報銷費用的填制要求

　　a）費用經辦人原則上應在費用發(fā)生后的5個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

　　b）將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　c）用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　d）采購類經營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報銷單據的后面。

　　e）非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

　　f）外出培訓費憑《培訓協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。

　　2.報銷單據的審核

　　a）費用報銷單據經手人簽名后，由各部門主管簽字確認。

　　b）財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經理審批。

　　c）經審核報銷單據不符合費用開支標準或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

　　3.費用的給付

　　a）報銷人依據審批手續(xù)完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。

　　b）單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。

　　c）單位價格在2000元以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務部經理批準后，以現(xiàn)金支付。

　　d）各費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。

　　4.費用報銷單據的保管

　　a）費用報銷單據由出納按順序編制付款憑證，送財務部會計匯總、記賬。

　　b）所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

　　5.本規(guī)程執(zhí)行情況作為財務部相關人員的考評情況之一。