（一）現(xiàn)金流量圖的三要素：大小，方向和作用點(diǎn)。

（二）資金的時(shí)間價(jià)值

1.含義：反應(yīng)出資金在運(yùn)動(dòng)中，其數(shù)量會(huì)隨時(shí)間的推移而變動(dòng)，變動(dòng)的這部分資金就是原有資金的時(shí)間價(jià)值。

2.利息和利率：用利息作為衡量資金時(shí)間價(jià)值的絕對(duì)尺度，用利率作為衡量資金時(shí)間價(jià)值的相對(duì)尺度。在工程經(jīng)濟(jì)分析中，利息被看成是資金的機(jī)會(huì)成本，是指占用資金所付的代價(jià)或放棄近期消費(fèi)所得的補(bǔ)償。利率是在單位時(shí)間內(nèi)所得利息與借款本金之比，用于表示計(jì)算利息的時(shí)間單位稱為計(jì)息周期。

3.影響利率的主要因素：社會(huì)平均利潤(rùn)率（社會(huì)平均利潤(rùn)率是利率的最高界限）。借貸資本的供求情況，在平均利潤(rùn)率不變的情況下，借貸資本供過于求，利率下降，反之，利率上漲。借貸風(fēng)險(xiǎn)。通貨膨脹。借出資本的期限長(zhǎng)短。

（三）等值計(jì)算

影響資金等值的三要素：資金的多少、資金發(fā)生的時(shí)間和利率的大小。

（四）名義利率和有效利率

當(dāng)利率周期與計(jì)息周期不一致時(shí)，就出現(xiàn)了名義利率和實(shí)際利率的概念。

1.名義利率：是指計(jì)息周期利率乘以一個(gè)利率周期內(nèi)的計(jì)息周期數(shù)所得的利率周期利率，r=i*m

計(jì)算名義利率時(shí)忽略了前面各期利息再生利的因素，這與單利的計(jì)算相同，通常所說的利率周期利率就是名義利率。

2.有效利率：ieff=（1+r/m）m-1