【提問】某企業(yè)擬投資建設(shè)的新項目有關(guān)情況如下。

(1)項目計算期：建設(shè)期2年，生產(chǎn)期10年。

(2)投資估算和資金使用計劃：工程費用(含建筑工程費、設(shè)備購置費及安裝工程費)為10000萬元，工程建設(shè)其他費用為1900萬元，基本預備費率為8%，建設(shè)期內(nèi)年平均物價上漲指數(shù)為5%.建設(shè)投資各年用款比例：第一年為55%，第二年為45%，年內(nèi)均勻投入。流動資金估算為800萬元，分別在生產(chǎn)期第一年投入60%，第二年投入40%.(3)資金籌措方案：建設(shè)期各年資本金投入均占建設(shè)投資的40%，其余為銀行貸款。貸款寬限期2年(即建設(shè)期內(nèi)不還本金)，自投產(chǎn)后5年內(nèi)采取等額還本方式還清全部貸款，貸款利息當年支付(即等額還本、利息照付方式)，貸款年利率為6%.流動資金全部來源于項目資本金。

(4)項目生產(chǎn)負荷：投產(chǎn)第一年為60%，第二年達到設(shè)計生產(chǎn)能力。

(5)項目收入和成本：達產(chǎn)年的營業(yè)收入為13000萬元;經(jīng)營成本為3000萬元，其中固定成本為1200萬元，其余為可變成本，可變成本與營業(yè)收入成正比例變動。

(6)稅種與稅率：本項目需繳納的營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加的綜合稅率為3.41%.

【問題】(2)需要籌措的項目資本金總額是多少?

答：2.需要籌措的項目資本金總額=(2989.42+2445.88+800)=6235.30萬元。

為什么不加上該項目的建設(shè)期利息：513.63萬元

我的答案：需要籌措的項目資本金總額=(2989.42+2445.88+800)+513.63=6748.93萬元

【回答】學員mxd899.您好!您的問題答復如下：

項目資本金是指在建設(shè)項目總投資中，由投資者認繳的出資額，對于建設(shè)項目來說是非債務(wù)性資金，項目法人不承擔這部分資金的任何利息和債務(wù);投資者可按其出資的比例依法享有所有者權(quán)益，也可轉(zhuǎn)讓其出資及其相應(yīng)權(quán)益，但不得以任何方式抽回。

【追問】正確答案(想幾天了，應(yīng)不會錯)：需要籌措的項目資本金總額=(2989.42+2445.88+800)+513.63=6748.93萬元.

【回答】您好!您的問題答復如下：

項目資本金是不存在債務(wù)關(guān)系的，您為什么非要加上建設(shè)期利息呢?

★問題所屬科目：咨詢工程師——現(xiàn)代咨詢方法與實務(wù)